Использование накоплений в RRSP для покупки дома используя законодательство о Home Buyers Plan.
Вы можете использовать до $60,000 накопленных в RRSP для покупки вашего первого дома. В этом случае вы забираете деньги из RRSP без уплаты налога. Забирать деньги можете из одного или нескольких RRSP, если у вас их несколько.
Условием использования Home Buyers Plan является то, что вы должны будете возвращать эти деньги в RRSP в течение 15 лет, начиная со второго года после того, как вы первый раз забрали деньги из RRSP. Если вы забрали /заберёте деньги из RRSP в период с 1 января 2022 до 31 декабря 2025, то вам даётся ещё 3 дополнительных года до начала возвращения денег в RRSP.
Совет: если вы планируете забрать деньги из RRSP на покупку дома в конце этого года, то постарайтесь отложить это до первых чисел января. Это вам даст дополнительный год до начала возвращения денег в RRSP.
First Home Savings Account
Если вы собираетесь в будущем покупать свой первый дом, то First Home Savings Account прекрасный вариант для накопления на первый взнос. При внесении денег на этот счёт ваш налогооблагаемый доход снижается, как при внесении денег в RRSP, то есть вы получаете возврат, который можете добавить к вносу на дом. А когда вы забираете деньги для покупки дома, то вы не должны возвращать деньги на счёт и не должны платить налоги, как с TFSA.
Но у First Home Savings Account есть дополнительные ограничения: вы можете внести туда до $40,000, но вам даётся $8,000 contribution room в год, плюс вы можете внести до $8,000 за счёт contribution room прошлых лет.
То есть вы можете максимум внести $16,000 в год, если у вас есть contribution room с прошлого года.
Совет: если у вас нет денег на взнос сейчас, но вы откроете First Home Savings Account в этом году с минимальным взносом, допустим в $100, то в будущем году вы сможете внести до $15,900.
Использование тактики Tax Loss Harvesting
Если у вас намечается налог на capital gain (прирост капитала) за 2024 год, то вы можете его уменьшить или полностью убрать, за счёт накопленных убытков в нерегистрированных инвестициях.
Совет: если у вас есть акции или фонды, которые временно упали в цене, то их можно продать, чтобы избавиться от налогов на capital gain.
Если вы их продавать не хотите, так как со временем они должны подняться в цене, то вы можете их или аналогичные фонды/ акции купить заново. Однако в этом случае вы должны учитывать законодательство о Superficial Loss Rules, когда вы или связанный с вами человек, траст или компания не должны купить точно такую же инвестицию в течение 60-ти дневного периода (30 дней до вашей продажи и 30 дней после продажи). Иначе CRA вам запретит использование Tax Loss Harvesting.
Новые правила налогообложения capital gain (прироста капитала)
Начиная с 25 июня 2024 capital gains inclusion rate увеличен с 50% до 66,67% за исключением физических лиц, для которых на первые $250 000 прироста капитала сохраняетя ставка 50%.
Извините за сложную терминологию, сейчас объясню, что это значит. Допустим у вас были инвестиции (недвижимость, паевые фонды, акции), которые вы продали на $100,000 дороже, чем купили. Это значит, что ваш капитал прирос на $100,000. Эти $100,000 не добавляются в наш инком такс полной суммой, они умножаются на inclusion rate. Это значит, что ваш налогооблагаемый доход увеличивается не на $100,000, а на 50% от $100,000, то есть на $50,000.
Однако если вы продали ваши инвестиции на $500,000, то на первые $250,000 распространяется 50%, а на вторые – 66.67%. То есть к вашему налогообагаемому доходу добавляется не $250,000, как раньше ($500,000 х 50%), а $291,675 ($250,000 х 50% + $250,000 х 66.67%).
Совет: если у вас сложилась ситуация, когда ваш capital gain будет больше $250,000, то постарайтесь разложить его на два года. Например половину инвестиций продать до конца этого года, а половину – уже в новом году. В таком случае вы сможете избежать 66.67% inclusion rate, да и ваша маргинальная налоговая ставка будет меньше. То есть вы заплатите меньше налогов.
Открыть инвестиционный счёт, в том числе RRSP, RESP, FHSA и TFSA, а также задать все интересующие вас вопросы можно через меня, как лично, так и по видео в режиме онлайн. Обращайтесь.
____________________________________________________________________________________
Если будут вопросы общего характера по финансам в Канаде, задавайте их мне письменно на моём сайте www.alexandersergeyev.com и моём канале в YouTube «Деньги в Канаде с Александром Сергеевым».
Спасибо всем зрителям за интерес к моему видео «Пенсия в Канаде: CPP, OAS, GIS, GAINS. Как узнать, сколько я получу?». Эта видео получило наибольшее количество просмотров на моём YouTube канале за последние 28 дней.
И помните: деньги, как и воздух, не приносят счастья; без них просто не прожить. Удачи вам и материального благополучия!
Я работаю для вас!
