Я получил вопрос на своём YouTube канале, который по моему мнению, может представлять интерес для многих родителей с маленькими детьми. Вопрос звучит так:
Здравствуйте, Александр!
Хотела бы задать Вам вопрос. Я работаю как наемный работник full time. Могу ли я списать с налогов зарплату няне, которая работала у меня full time и получала наличными. Контракт мы не подписывали, я выдавала ей квитанции, и она ставила свою подпись. Я новичок в Канаде и бухгалтер, с которым я собираюсь подать декларацию, сказал, что я должна была оформить ее как наемного работника со всеми вытекающими последствиями. Если я этого не сделала, то и списать ее зарплату не могу.
Но у меня еще есть бизнес-бухгалтер, и он сказал, что я могу это списать через него. Но я не очень понимаю, как это работает. И не разбираюсь во всех этих тонкостях.
Кроме того, моя няня говорит, что я неправильно ее квалифицировала как независимого подрядчика, в то время как она по всем признакам является наемным работником! И она собирается обратиться по этому поводу в CRA. Я если честно совсем потерялась! Какие могут быть последствия?
Прежде всего давайте определимся с терминами. Моя зрительница употребляет слово зарплата, имея в виду не то, что понимаю под зарплатой я.
Зарплата в моём понимании – это payroll, то есть если вы платите зарплату, то вы начисляете работнику gross income, то есть, если угодно «грязную» зарплату, вычитаете из неё подоходный налог, отчисления в пенсионный фонд СРР и страховые взносы в EI, которые перечисляете в CRA. После этого вы выдаёте работнику net income, то есть «чистую» зарплату, очищенную от налогов.
Чтобы такое делать, вы должны зарегистрировать в CRA ваш payroll account, в течение года ежемесячно или ежеквартально перечислять налоги, а по окончании года сделать отчёт в CRA о начисленной зарплате и налогах, и выдать работнику Т4, который она/он использует в своей налоговой декларации. То есть это достаточно сложный процесс, для которого вам потребуется, возможно, нанимать бухгалтера.
С другой стороны, существует понятие «оплата выполненных услуг» – fee for service, который предполагает, что вы платите нанятому вами человеку за услуги, которые он оказывает как независимый контрактор, самозанятый человек или частный предприниматель, называйте это как вам нравится. В таком случае этот человек self employed, и он сам разбирается с оплатой своих налогов. Вы заплатили оговорённую сумму и дальнейшее не ваше дело.
А вот теперь переходим к сути вопроса моей зрительницы. Как списываются расходы за уходом за ребёнком?
Вы можете списать оплату няне вашего ребёнка как Child Care expenses. Для этого предусмотрена специальная вкладка Т778 в вашем инком таксе. У таких расходов есть потолок – $200 в неделю для детей до 6 лет, $125 в неделю для детей от 7 до 16 лет, $275 в неделю для детей с особыми нуждами. Всё, что сверх потолка, то не уменьшает ваших налогов или не увеличивает ваш возврат, в зависимости от ситуации.
Причём сумма списания расходов по уходу за вашим ребёнком не зависит от того, платите ли вы зарплату или платите за выполненные услуги независимому контрактору.
Пока вы платите за детский садик, за летний лагерь и тому подобное проблем не возникает.
Однако в случае, если няня сидит с вашим ребёнком в вашем доме, то у вас могут возникнуть обязанности работодателя, с необходимостью начислять payroll b перечислять взносы в Canada Pension Plan & Employment Insurance.
Дословно на сайте CRA написано следующее:
Если вы заплатили человеку за уход за детьми у вас дома, у вас могут быть некоторые обязанности как работодателя. Если вы не уверены в своей ситуации, свяжитесь с CRA.
Что значит фраза «у вас могут быть некоторые обязанности как работодателя»?
Дело в том, что с точки зрения CRA, если у няни только один клиент – вы, то она, скорее всего, наёмный работник на зарплате, а не независимый контрактор. Со всеми вытекающими вашими обязанностями как работодателя.
В случае моей зрительницы возникло расхождение в понимании налогового статуса между ней и няней его ребёнка. Очень жаль, что она не урегулировала все вопросы с самого начала. Лучше в этом случае иметь контракт, в котором всё заранее оговорено. Если эта няня в данном случае будет этот вопрос продвигать через CRA, то возможно, придётся задним числом зарегистрировать payroll (RP) account, доначислить и заплатить взносы в CPP и EI.
______________________________________________________________________________
Если будут вопросы общего характера по финансам в Канаде, задавайте их мне письменно на моём YouTube канале «Деньги в Канаде с Александром Сергеевым».
Спасибо всем зрителям за интерес к моему видео «В каком возрасте начинать получать пенсию CPP в Канаде”». Эта видео получило наибольшее количество просмотров на моём YouTube канале за последние 28 дней.
И помните: деньги, как и воздух, не приносят счастья; без них просто не прожить. Удачи вам и материального благополучия!
Я работаю для вас!
