Написал я это название и задумался, ведь при передаче наследства надо учитывать 4 фактора:
1. Налоги и другие расходы,
2. Скорость передачи наследства,
3. Ликвидность наследства, то есть насколько легко его обратить в деньги,
4. Приватность передачи наследства.
Сегодня поговорим о налогах, об остальном как-нибудь в другой раз. Сразу же дисклеймер: эта статья написана только для информации, на базе налоговой шкалы провинции Онтарио в 2019 году, в вашем конкретном случае цифры налогов могут отличаться в ту или другую строну.
Наследство в Канаде налогом не облагается.
Однако это не значит, что налоги не платятся вообще. Просто налогом облагается не сумма, полученная наследником, а доход ушедшего. Расчёт налога производится в его последней налоговой декларации, составляемой после смерти. Причём всё имущество считается проданным на момент смерти и налоги рассчитываются с рыночной цены собственности. Конечно, собственность можно перевести на оставшегося супруга/супругу и отложить уплату налога до его/её ухода, но принцип это не меняет.
А вот налоги с различных видов собственности платятся по-разному.
Вот на вскидку 4 сценария:
Наследникам оставлена следующая собственность:
1 Дом, в котором жили родители, стоимостью $1,000,000, купленный за $500,000, три дома, которые сдавались в аренду, стоимостью $3,000,000, купленные за $1,000,000.
2. Дом, в котором жили родители, стоимостью $1,000,000, купленный за $500,000, инвестиции в RRIF стоимостью $3,000,000, купленные за $1,000,000 (родители рано ушли, не успели забрать).
3. Дом, в котором жили родители, стоимостью $2,000,000, купленный за $1,000,000, страховка жизни на $2,000,000.
В каждом из этих четырёх сценариев наследство составляет, на первый взгляд, $4,000,000. Но это только на первый взгляд, потому что надо отнять налоги, executor fees, probation fees, legal fees, accounting fees и, возможно, ещё какие-то расходы. Но сосредоточимся на налогах.
Как вы думаете, сколько налогов будет заплачено перед передачей этой собственности наследникам?
- В первом случае – около $500,000 налога.
- Во втором случае – $1,500,000 налога.
- Во третьем случае – $0 налога. Это не опечатка, ничего.
Сколько получат наследники, считайте сами.
Просто есть виды собственности, которые не облагаются налогом вообще, это:
- Собственность, попадающая под principal reside clause, обычно это дом, где жил ушедший.
- Суммы, уплаченные страховой компанией по страховке жизни при наступлении страхового случая.
- Инвестиции в TFSA
Есть виды собственности, которые облагаются налогом по льготной ставке (прирост капитала), а есть виды собственности, которые облагаются налогом по полной ставке.
Поэтому к передаче наследства надо подходить продуманно и заранее, вырабатывая эффективную стратегию передачи.
Используйте налоговое и страховое законодательство эффективно!
Читайте мои статьи и смотрите видео на сайте www.alexandersergeyev.com и YouTube канале “Деньги в Канаде с Александром Сергеевым”, а также в группе Facebook “Деньги в Канаде”, на моём канале “Деньги в Канаде” в Телеграмме и ВКонтакте. Там же вы можете задавать мне вопросы.
Спасибо всем читателям за интерес к статье “Программа CERB закрыта, что теперь?”. Эта статья оказалась самой популярной по количеству просмотров на моём сайте за последние 30 дней.
И помните: деньги, как и воздух, не приносят счастья; без них просто не прожить. Удачи вам и материального благополучия!
Я работаю для вас!
