Фоо: Pexels
Недавние изменения в коэффициенте включения прироста капитала в Канаде вызвали новое замешательство среди некоторых владельцев недвижимости относительно того, как это повлияет на них, в то время как другие только впервые осознают, что налог на прирост капитала все-таки может применяться и к ним.
Любой, кто владеет вторым домом или кондоминиумом, уже должен знать, что налог применяется к продаже этой недвижимости.
Чего люди могут не осознавать, так это того, что это также применимо, когда право собственности на подходящую собственность или инвестиции передается или «дарится», например, детям или внукам.
Или они могут быть удивлены, узнав, что налог применяется к продаже чего-то вроде участка на кладбище, охотничьего лагеря, коллекции редких бейсбольных карточек или картины.
Вот некоторые из менее известных способов применения налога на прирост капитала, а также советы экспертов по его использованию.
Как это работает
Налог на прирост капитала применяется к большинству объектов недвижимости и инвестиций, стоимость которых увеличивается с течением времени и которые продаются с целью получения прибыли.
Некоторые вещи, приобретающие со временем стоимость, освобождаются от этого конкретного налога, например, первичные дома и товары, купленные и проданные в рамках личного бизнеса.
Если вы продаете что-то, что не освобождено от налога на прирост капитала, и эта продажа приносит вам прибыль в размере 1000 долларов или более, 50 процентов этой прибыли – или прироста капитала – облагается налогом на прирост капитала. Этот показатель в 50 процентов известен как уровень включения.
По состоянию на 25 июня, если вы заработаете более 250 000 долларов или более в виде прироста капитала в год, ваш уровень включения подскочит до 67 процентов.
Коттеджи и земля
Джон Финчем — торговый представитель Re/Max, базирующийся в Parry Sound-Muskoka, самом сердце коттеджного городка Онтарио. Он часто отвечает на вопросы о налогах и недавних изменениях в ставке включения.
«Мне поступает всё больше звонков от переживающих владельцев недвижимости по поводу больших площадей, охотничьих лагерей или домиков», — сказал Финчем CTVNews.ca в интервью. – Я думаю, что существует большая путаница, потому что они не знают, насколько это на них повлияет».
Налог на прирост капитала не распространяется на первичные дома, но он распространяется на вторичные дома и инвестиционную недвижимость, такую как коттеджи, охотничьи лагеря и пустующие земли.
Финчем сказал, что это также применимо (с учетом увеличения стоимости недвижимости), когда один из этих объектов дарится или завещается кому-то другому, даже если деньги не обналичены.
Это означает, что либо лицо, дарящее имущество, либо лицо, получающее его, должны отложить деньги для уплаты налога во время передачи.
Для объектов недвижимости, стоимость которых превысила 250 000 долларов, сумма денег, необходимая для уплаты налога, если эта собственность подарена или завещана вместо продажи, теперь выше по состоянию на 25 июня.
Фото: THE CANADIAN PRESS/Christinne Muschi
Участки на кладбище
Еще один объект недвижимости, который некоторые люди, возможно, не осознают, облагается налогом на прирост капитала, — это тот, который должен стать вашим последним пристанищем, — объясняет финансовый консультант из Торонто Джейсон Перейра.
Если по какой-то причине человек решает продать или подарить свой участок захоронения, и с момента его покупки его стоимость выросла на 1000 долларов или более, применяется налог на прирост капитала.
«В конце концов, место захоронения — это такая же собственность, как и все остальное», — сказал Перейра CTVNews.ca в интервью. – Если вы умрете и будете там захоронены, вы не будете облагаться налогом. Но реальность такова, что если вы продадите это, вы, по сути, получите прибыль, спекулируя на этом».
Коллекционирование и переписанная личная собственность
Налогообложение прироста капитала применяется не только к земле и недвижимости, но также к произведениям искусства и другим предметам коллекционирования, стоимость которых со временем увеличивается.
Эти предметы подпадают под категорию «включенной в список личной собственности», и если с момента их приобретения их стоимость выросла на 1000 долларов или более, они могут подлежать налогу на прирост капитала.
В Канаде «внесенная в список личная собственность» включает в себя такие предметы, как гравюры, рисунки, картины, скульптуры, редкие фолианты, рукописи или книги, ювелирные изделия, монеты и марки.
Если вы владелец бизнеса и эти статьи считаются запасами или деловыми расходами, они должны быть освобождены от налога на прирост капитала, сказал Перейра.
«Но если вы просто коллекционер и у вас есть редкая хоккейная карточка, на которой вы заработали кучу денег, то все зависит от прироста капитала, если он превышает 1000 долларов».
Поскольку среднестатистический канадец не владеет ценными картинами, скульптурами, драгоценностями и рукописями, Перейра сказал, что большинству людей не нужно беспокоиться о налоге на прирост капитала для товаров личного пользования.
«На самом деле мы говорим о предметах коллекционирования более высокого класса», — сказал он – … мы говорим о людях, находящихся на определенном уровне».
Застигнуты врасплох приростом капитала?
Перейра сказал, что любой, кто удивится, узнав, что что-то, что он хочет продать, облагается налогом на прирост капитала, должен быть готов вычесть налог из своей прибыли от этой продажи.
Если вы только что поняли, что вам придется оплатить значительный счет по налогу на прирост капитала за недвижимость, которую вы планируете кому-то передать, или вы беспокоитесь, что ваши ближайшие родственники останутся с этим счетом, когда вы умрете, то есть несколько способов минимизировать будущую головную боль.
Один из них — ликвидировать другие активы (инвестиции или иные) для сбора денежных средств, необходимых для покрытия налоговых счетов.
Другой вариант — выбрать полис страхования жизни, который покрывает налог на прирост капитала в случае смерти владельца недвижимости.
Третий вариант — занять деньги под стоимость имущества с выплатой со временем или при продаже имущества.«В любом случае, этот законопроект требует оплаты», – сказал Перейра.
«Итак, это ваши варианты. Либо экономить сейчас, либо не экономить сейчас, а платить позже по долгам… или купить страховой полис, чтобы уменьшить бремя».
Одна вещь, по словам Перейры, не сработает, — это попытаться избежать уплаты налога, прожив какое-то время в своем коттедже или вторичном доме, прежде чем продать или подарить его.
«Это работает так: за каждый год владения недвижимостью вы как будто получаете чип с надписью: «Это чип на годовое бесплатное налогообложение», — говорит он. – Так что, если у меня одновременно есть коттедж и дом, и я решу у его продавать, я смогу обналичить эти фишки. Я могу выбрать, что я хочу, – коттедж или дом, но, в итоге я могу использовать эти чипы только на одном».
Фото: Pexels, THE CANADIAN PRESS/Christinne Muschi
